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연말정산 월세 세액공제 조건, 신청방법, 준비물은?

함께해요 서대문/열린세상 이야기 2016.12.21 11:48

연말정산 월세 세액공제 조건, 신청방법, 준비물은?

 

 

 

 

2016년 12월도 얼마남지 않았어요!

 

연말이 되면 직장인들이 가장 신경쓰는 것! 바로 '연말정산'이 아닐까하는데요.

 

오늘은 '연말정산 월세 세액공제'에 대해 소개해드릴게요!

 

 

근데.. 소득공제? 세액공제? 똑같은건가?

 

헷갈리시죠! Tong지기가 간단하게 정리해드릴게요~

 

먼저 소득공제는 자신의 소득에서 공제항목에 따라 그 금액을 빼서 소득을 줄인 후에

 

세금을 계산하는 것입니다.

 

세액공제는 전체적인 세금을 먼저 계산하고 나중에 세금에서 공제를 해주는 것이고요.

 

 

◆ 소득공제 ◆

인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제,

기타소득공제(개인연금저축, 주택마련저축, 신용/체크카드 사용액 등)

 

 

◇ 세액공제 ◇

자녀세액공제, 월세세액공제, 연금계좌세액공제,

특별세액공제(의료비, 교육비, 기부금, 보장성 보험료 등)

 

 

세액공제는 정해진 금액을 누구나 똑같이 받게 되지만, 소득공제는 세율이 계산되기 전에

 

공제되기 때문에 소득이 높은 사람이 더 많은 금액을 공제 받을 수 있습니다.

 

 

그럼! 세액공제 중 하나인 월세 세액공제에 대해 알아볼까요!! ^^

 

 

 

 

 연말정산에서 월세 세액공제 받는 방법

 

 

:: 월세 세액공제 변경 내용

① 공제율 10%로 적용 - 연간 최대 750만원 한도의 10%까지 공제 가능

 

② 배우자가 계약해도 가능!

 

③ 대상 주택 확대 - 주택, 오피스텔에 고시원 등 다중이용시설도 세액공제 대상

 

 

:: 월세 세액공제 조건

① 근로소득 7천만원 이하 혹은 종합소득 6천만원 이하 무주택 세대주

 

② 전용면적 85㎡ 이하 거주

 

③ 임차계약서 주소와 주민등록등본 주소지 동일

 

 

:: 준비물

① 주민등록등본

 

② 임대차계약서 사본

 

③ 월세 송금 증빙 자료 (월세 현금연수증, 계좌이체 확인서, 송금통장 사본)

 

 

월세 세액공제를 받기 위해서는 3가지 준비물을 회사에 제출해주시면 됩니다.

 

조건이 충족하지 못해 월세 세액공제를 받을 수 없는 분들은 홈택스에서 '주택임차료신고'를

 

통해 현금영수증을 발급받고 현금영수증 소득공제를 받으시면 됩니다.

 

 

:: 신청방법

 

 

1. 국세청 홈택스 사이트(https://www.hometax.go.kr)에서

상담/제보 메뉴 클릭!

 

 

 

 

2. 현금연수증 민원 신고항목에서

현금영수증, 신용카드, 주택임차료 민원신고 클릭!

 

 

 

 

3. 주택임차료(월) 신고하기 클릭!

 

 

 

 

 

 

4. 임대차계약서를 보고 빈칸을 입력, 빨간 별표 항목만 입력해도 됩니다.

 

 

 

 

 

 

5. 임대차계약서 이미지

①파일을 첨부하고 ②파일 변환 버튼 클릭 후 ③등록하기 버튼 클릭하면 끝!

 

 

 

각자 조건에 따라 세액공제가 유리한지 소득공제가 유리한지는 다를 수 있습니다.

 

연말정산 미리보기를 통해 세액공제, 소득동제 중 어떤 부분이 유리한지 체크해보세요!

 

 

집주인의 동의가 없어도 임대차 계약이 종료되도 5년 이내는 월세 소득공제 신청이 가능합니다~

 

잊지 말고 신청하세요!

 

 

186 Comments
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  • 프로필사진 감사해요 2017.02.07 14:31 제가 작년에 6개월정도 월세를 살다가 지난 9월 전세로 이사를 왔는데요
    이런경우도 6개월 월세분에 대해 환급을 받을 수 있나요??
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2017.02.07 14:44 신고 월세 세액공제 조건이 맞으시다면 6개월분에 대한 공제도 받으실 수 있을꺼에요! 자세한 내용은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다.
  • 프로필사진 2017.02.13 18:22 비밀댓글입니다
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2017.02.14 10:01 신고 세액공제와 홈텍스 현금영수증 소득공제는 다릅니다.

    월세를 세액공제로 받으시려면 주민등록등복, 임대차계약서, 월세이체확인증을 회사에 제출해주시면 됩니다.

    세액공제 조건을 충족하지 못하여 세액공제를 받을 수 없는 분들은 차후 홈택스에서 주택임차료신고를 통해 현금영수증을 발급받고 현금영수증 소득공제를 받으시면 됩니다.

    자세한 내용은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다.
  • 프로필사진 안녕하세요 2017.02.14 10:20 정보 너무 감사드려요! 첫 사회진출이라 준비할 게 많네요ㅠㅠ
    임차계약서 주소가 등본주소랑 같아야 된다는 말은
    임차인 주소랑 등본주소가 같아야 된다는 말이죠?

    위에 두 주소 모두 순천으로 돼있는 상태고
    제가 원룸으로 살 곳은 광주인데

    나중에 월세세액공제를 받으려면
    전입신고를 광주로 해놓고
    계약석의 임차인 주소도 광주로 바꿔야되는건가요?

    혹시 제가 세액공제를 받게되면 집주인 아저씨가 돈을 지불해야되는건가요? 말씀드리기가 눈치보여서요..
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2017.02.14 10:36 신고 임차계약서에 거주하시는 원룸 등 거주지 주소가 나와있습니다. 그리고 등본에 자신이 살고 있는 주소가 나옵니다. 이것이 일치해야합니다. 그래야 본인이 원룸에 살면서 월세를 지급하였다는 증거가 됩니다.

    원룸을 옮기시거나 하시면 주소지 이전을 바로 해주셔야 합니다. 집주인의 동의없이도 세액공제 가능합니다.

    더 자세한 내용은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다.
  • 프로필사진 안녕하세요 2017.02.17 18:27 궁금한점이 있습니다. 제가 15년7월~16년6월까지 홈택스홈페이지에 소득공제 신청을 했습니다. 그리고 16년7월부터 지금까지 월세에 대해서는 아무신고도 안되어 있는 상태입니다. 근데 이번에 세액공제가 되는걸 알아서 신청하려고 합니다. 이경우에는 16년6월부터만 세액공제를 받을수 있는건가요? 아니면 16년 모두 세액공제를 받을수 있나요?
    그리고 만약 16년 모두 세액공제 받을수있으면 15년7월~16년6월 계약서와 16년7월~17년6월 까지 계약서 모두 제출되어야하나요?
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2017.02.20 08:15 신고 중복으로 혜택을 받으실 수 없습니다. 소득공제를 이미 받으셨다면 신청하지 않으신 16년 분에 대해서만 받으실 수 있습니다.
    자세한 내용은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다
  • 프로필사진 반갑습니다 2017.02.21 10:38 모두 광고글 뿐인데 일일이 좋은 답변 주셔서 감사합니다. 간단한 질문 드릴께요 ㅠㅠ

    포스팅에서 인용한 글은 '앞으로' 낼 월세 소득 공제 에만 해당하는 것 같은데...

    저는 위의 모든 적용조건을 충족하고 서류들 또한 준비되어 있습니다. (월세계약 다음날 전입신고)

    하지만 월세 12번을 현금으로 계좌이체를 모두 지급 후 12개월이 지난 오늘에서야 월세 소득공제를

    신청하려는데 위의 과정에서 , 월세 이체내역에 12개월치 월세 냈던 부분만 PDF로 올리면

    지난 12개월에 대한 소득공제가 인정 될까요? 답변 부탁드릴께요 !!
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2017.02.21 11:38 신고 2016년도 월세에 대한 내용입니다. 위의 조건에 모두 해당된다면 월세 세액공제를 받는것이 유리합니다. 준비물 3가지를 회사에 제출해주시면 됩니다.

    하지만 세액공제 조건이 충족하지 못하시다면 소득공제로도 혜택을 받을 수 있습니다. 방법은 홈택스 사이트에서 가능합니다. 더 자세한 내용은 국체청 상담 콜센터 126번으로 문의주시면 감사하겠습니다.
  • 프로필사진 2017.02.21 18:13 비밀댓글입니다
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2017.02.22 07:55 신고 5년 이내에 주소지 관할세무서장에게 경정청구를 하여 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다! 자세한 내용은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다.
  • 프로필사진 비바리 2017.02.27 00:08 월세 세액공제 신청조건이 무주택자만 가능한가요? 국민주택규모 주택소유자도 가능한가요? 국민주택규모 주택소유자이면서 월세살고 있는 세입자입니다.
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2017.02.27 08:10 신고 위의 3가지 조건을 모두 충족해야합니다.

    주택을 소유했거나 총 급여액이 7000만원 이상이어도 공제를 받는 방법이 있습니다. 임대차계약서를 연말정산 간소화 서비스 시스템인 홈택스(www.hometax.go.kr)에 신고하고 월세 냈다는 것을 입증할 무통장입금증, 계좌이체증명서 등을 내면 소득공제가 가능하다. 더 자세한 내용은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다.
  • 프로필사진 2017.03.13 09:05 비밀댓글입니다
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2017.03.13 13:11 신고 임대차계약서는 계약기간이 만료되어도 당사자 간에 계약해지에 대한 아무말이 없이 계속해서 거주하고 있으면, 주택임대차보호법에 의해서 그 임대차계약은 묵시적갱신이 된 것으로 봅니다.

    집주인이 바뀐 경우에 임대계약서를 다시 작성하지 않은 부분에 대해서는 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주시는기 바랍니다. 감사합니다.
  • 프로필사진 김규진 2017.05.01 00:29 월세 소득공제질문드립니다.
    2015년 7월~12월 까지 납부에대한 것과
    2016년 8월~현재까지 납부건에대하여 소득공제 신청을하려고하는데요
    2016년8월부터 2017년 5월달 까지를 신청하려고하는데
    요번에는 2016년도 신청시간이기때문에 2017년 1월이후납부건에대해서는 안되는거죠?
    이거는 따로 2018년도에 신청해야되는부분인게맞는거죠?
    그럼 최종적으로 2015년7월~12월 꺼와 2016년8월~12월 까지에대한 소득공제가 가능한거고
    5월 개인소득공제 세무서에 주민등록등본or초본 / 통장월세입금내역 / 임대차계약서 사본 3가지를 챙겨
    세무서 방문하여 신청하면되는게맞나요?
    마지막으로 신청하게된다면 공제된돈은 몇일이후로 받아볼수있나요?
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2017.05.01 08:34 신고 이전(2015년)은 5년 이내에 주소지 관할세무서장에게 경정청구를 하여 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다!

    올해는 2016년도분에 한해서 입니다.
    개인 소득공제의 경우 본인이 직접 홈택스에서 신청할 수 있고, 세무서를 방문하셔도 됩니다.

    그외 자세한 내용은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다.
  • 프로필사진 2017.08.05 11:00 비밀댓글입니다
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2017.08.07 08:39 신고 안녕하세요. 먼저 홈텍스 현금영수증을 신청하시면 연말정산을 하실 때 현금영수증 지출부분에 월세를 납부한 부분이 적용되는 것을 말합니다.

    먼저 문의주신 내용에 대해서는 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다.
  • 프로필사진 동체 2018.01.03 16:19 안녕하십니까? 궁금한점이 있어서 문의드립니다.
    세액공제 받으려고 서류는 다 출력해놓았는데요. 세액공제를 받으려면 건물주가 사업자등록을 해놓아야 된다고 하던데 지금 제가 살고있는 투룸은
    주인분이 사업자등록을 안해놓으신것 같습니다. 이경우는 어떻게 하면되는 건가요? 사업자등록 안해놓으면 불법인것이 아닌지요?
    만약 불법이라면 주인분에게 잘못을 따지고 싶은데 어떤식으로 이야기하면 되는지 궁금합니다.
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2018.01.03 16:29 신고 안녕하세요.
    사업자등록을 하는게 원칙적으로는 맞습니다. 월세로 인한 수익에 대해 소득세를 부과하기 위해서입니다.

    사업자등록을 안해놓은 경우에서는 뭐라고 TONG지기가 말씀드리기 어렵습니다. 관련된 내용에 대해서는 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다.
  • 프로필사진 2018.01.08 09:59 비밀댓글입니다
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2018.01.09 09:55 신고 2017년도분에 한해서입니다.
    위 본문 내용에 있는 서류를 회사에 제출하시면 죕니다.

    이전 내용은 5년 이내에 주소지 관할세무서장에게 경정청구를 하여 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다!
    개인 소득공제의 경우 본인이 직접 홈택스에서 신청할 수 있고, 세무서를 방문하셔도 됩니다.

    그외 자세한 내용은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다
  • 프로필사진 2018.01.16 08:40 비밀댓글입니다
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2018.01.16 08:50 신고 안녕하세요.
    분양을 받은 년도에 따라 다를것 같습니다. 분양을 17년도 받아서 중도금을 치루고 있는 상태라면...... 무주택 근로자만 월세 세액공제가 가능하기 때문입니다.

    자세한 답변은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주시는게 좋을것 같습니다. 감사합니다.
  • 프로필사진 확인 2018.01.17 15:12 혹시 계약서를 잃어버린경우엔 공제가안되는거죠?
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2018.01.17 15:29 신고 임대차계약서 필요합니다. 사본이면 가능하기 때문에 집주인에게 사본을 요청하셔서 신청하시면 될꺼 같습니다. 감사합니다.
  • 프로필사진 2018.01.23 13:17 비밀댓글입니다
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2018.01.23 14:20 신고 보내주신 내용은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주시는게 좋을것 같습니다. 감사합니다.
  • 프로필사진 아장골 2018.01.24 00:02 만약..월세세액공제를받지못해현금영수증소득공제를신청하게되면연말정산간소화서비스의현금영수증란에월세가추가되어서나오나요?
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2018.01.24 08:12 신고 위에 절차대로 신청해주시면 간소화서비스에 나올꺼 같습니다. 세액공제 외 현금영수증 소득공제는 직접 시행해보지 않았습니다.

    보다 자세한 내용은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주시는게 좋을것 같습니다. 감사합니다.
  • 프로필사진 미슈기 2018.02.20 10:44 전용면적 85㎡ 공제 대상이던데 33평살고있어요. 계약서보니 전용면적은 82㎡인데 월세공제 가능한가요?
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2018.02.20 13:08 신고 전용면적 85㎡ 이하에 거주하시고 위 조건에 부합하시면 공제 가능합니다. 더 자세한 문의는 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다.
  • 프로필사진 Favicon of http://www.pshgo2002@hanmail.net BlogIcon 박상희 2018.03.14 09:17 2015년 5월 중순부터 원룸에 월세로 지금까지 계속 거주중입니다.
    제 명의로 계좌이체를 했는데 월세공제액을 한번도 신청을 안했습니다.
    전입신고를 안했기 때문인데여;;
    2018년 2월초에 드디어 지금까지 거주한곳있던곳에 전입신고를 하게되었는데.
    그럼 다음 연말정산때
    1 ) 2015년 5월부터 월세를 낸 것에 대한 부분을 공제받을수있을까요?
    아님
    2 ) 전입신고가 된 2018년 2월부터 가능한건지..
    만약 2번이라면 2015년 5월부터 월세 계좌이체를 한건에 대해서 주택임차료신고로 해서 소득공제를 받을수있을까요??
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2018.03.14 09:33 신고 임차계약서 주소와 주민등록등본 주소지가 동일해야지 받으실 수 있습니다.

    이전(2015년 5월)은 5년 이내에 주소지 관할세무서장에게 경정청구를 하여 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다!

    경정청구 시 주소지가 일치해야 하는지 여부는 관할세무소나 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주세요. 감사합니다.
  • 프로필사진 김미경 2018.04.15 00:53 월세 계약서는 딸이름 또 월세 받는곳은 통장은 친정어머님입니다. 본인이 한부모여서 그렇게 해야한다고 했는데 저희는 연말정산도 그렇고 혜택도 못보고 월세가 밀리니 법적조치 한다는데ㅜㅜ
  • 프로필사진 정근실 2018.07.30 13:14 제가 이번달에 처음으로 월세로 계약을 햇는데 세대주는 저이고 친구가 동거인으로 되어잇구요.
    근데 처음에 계약할때 예치금(보증금)이랑 중개수수료랑 월세 합해서 85만원을 친구명의 통장으로 입금햇는데 이번달부터는 제통장으로 입금하려구요.
    그래서 궁금한건 월세 송금 증빙 자료 (월세 현금연수증, 계좌이체 확인서, 송금통장 사본) 을 어떻게 준비해야하나요??
  • 프로필사진 Favicon of https://tongblog.sdm.go.kr BlogIcon 서대문 소통창구, TONG (서대문구청) 서대문TONG 2018.08.01 11:31 신고 월세 송금 증빙 바료 세가지 중에 한가지만 준비해주시면 됩니다.

    보다 자세한 내용은 국세청 상담 콜센터 126번으로 문의해주시는게 좋을것 같습니다. 감사합니다.
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